企业供应链ESG管理：以科技行业为例

供应链管理作为企业经营重要环节之一，供应链ESG管理则是将ESG要素融入传统供应链管理，如对供应商公司治理架构、环境管理、劳工雇佣等提出更多考核要求，降低潜在的贸易、政策、气候、产业转型等风险，提升企业市场竞争力。部分国内外领先企业已经将各利益相关方关注的环境和社会议题融入了供应链全链路管理流程。本文以科技行业为例，基于国际供应链ESG管理标准、企业供应链ESG管理路径以及国内外科技企业供应链ESG管理实践，从参考标准、准入条件、评价筛选和管理指导四个方面总结分析企业供应链ESG管理的特点，为我国企业开展供应链ESG管理提出建议。

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企业供应链ESG管理背景

联合国、亚太经济合作组织等国际组织持续关注企业供应链可持续发展，发布和更新全球企业供应链ESG管理的原则性指导和具体要求文件，逐步深化企业供应链可持续发展管理的要求，鼓励全球企业探索供应链ESG管理实践，以实现全球可持续发展和经济增长转型。

在原则性指导方面，联合国和亚太经济合作组织等国际组织不断更新对可持续采购的指导意见。2000年7月，联合国启动“全球契约”计划，“全球契约十项原则”对企业反贪污反腐败提出要求1。2012年6月，联合国规划署发布《可持续公共采购指南》，之后每年更新相关内容，不断深化可持续公共采购要求2。2014年11月，亚太经济合作组织成立“绿色供应链合作网络”，促进亚太地区企业绿色供应链管理和评价3。

在供应链ESG管理具体要求方面，联合国、欧盟和各标准制定机构针对特定行业和企业的可持续发展采购管理议题和流程提出劳工、人权、环境等方面的要求。就主体范围看，部分国际组织和行业协会就特定行业的企业供应链ESG管理作出了规定。比如，欧盟《绿色公共采购指南》针对家具、纺织品、打印设备、固定和便携式IT设备等多行业提出供应链管理要求4，责任商业联盟行为准则(RBA)提出电子行业社会责任标准5。就细化议题看，《SA8000（社会责任标准）》对供应商提出了童工、强迫性劳动等九个方面的管理要求6。《ISO 20400-2017可持续采购指南》在公司治理、人权保护、劳工雇佣、环境管理等方面提出供应链管理要求7。就管理措施和流程看，联合国《采购指南》修订版第十五章提出了可持续采购计划、术语定义、采购、招标、合同定稿和签发、合同管理等环节的具体措施和考虑因素8。《ISO 20400-2017可持续采购指南》规定了可持续发展采购的决策和管理流程9。

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企业供应链ESG管理流程

图 1 企业供应链ESG管理流程

企业供应链ESG管理流程通常可以分为供应商准入、供应商筛选、供应商管理和供应商激励4个环节。在供应商准入环节，企业将ESG风险筛查和基本资质调查相结合进行供应商准入筛选。在供应商筛选环节，企业就择优筛选类指标要求评估部分或所有满足准入条件的供应商ESG表现，并结合技术标得分进行供应商筛选。在供应商管理环节，企业将ESG择优筛选类类评分纳入供应商业务绩效评价，定期评估所有供应商的ESG表现，引导供应商提升ESG表现。此外，企业以ESG采购管理制度或绿色采购制度为基础，对供应商进行ESG培训，推动供应商ESG能力建设。在供应商激励环节，对ESG表现领先的供应商，企业可以设置商誉称号等ESG挂钩措施。

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国际科技企业供应链ESG管理案例分析

3.1案例

3.1.1苹果

为控制苹果供应链环境和社会风险，苹果制定并发布了《Apple供应商行为准则》10。在供应商ESG管理参考标准方面，该准则主要参考了联合国《工商企业与人权指导原则》、国际劳工组织（International Labour Organization，简称ILO）《安全与健康实施准则》、英国道德贸易联盟（Ethical Trading Initiative，简称ETI）标准、责任商业联盟 (Responsible Business Alliance，简称RBA)《责任商业联盟行为准则》、经济合作与发展组织（Organization for Economic Co-operation and Development，简称OECD）《跨国企业准则》、OECD《受冲突矿产影响地区和高风险地区矿业责任供应链尽职调查指导方针》、OHSAS 18001标准以及SA 8000标准。

在供应商ESG准入条件方面，苹果要求供应商符合与劳工、人权、环境及道德相关的基本准则，确保供应商为雇员提供安全的工作环境，在向苹果提供产品和服务的过程中始终遵循商业道德和环境保护原则。在供应商ESG评价筛选方面，苹果重点评估供应商在员工雇佣、员工健康与安全、环境管理和道德规范等方面的表现。

表 1 苹果供应商ESG评估指标

资料来源：Apple.Apple Supplier Code of Conduct. [EB/OL]. https://www.apple.com/supplier-responsibility/pdf/Apple-Supplier-Code-of-Conduct-and-Supplier-Responsibility-Standards.pdf.

在供应商ESG管理指导方面，苹果建立了中小企业服务专家团队，为供应商改进纠正ESG相关问题提供专家支持，并根据实际情况在30天（或60天、90天，时间长短由苹果和供应商协商确定）内审核供应商ESG相关问题的纠正成效。

3.1.2亚马逊

为实现供应链可持续负责任运行，为全球循环经济发展作出贡献，2022年12月，亚马逊发布《亚马逊供应链标准》11，倡导和规范供应商及其产品服务可持续高质量发展要求。在供应商ESG管理参考标准方面，亚马逊参考了联合国《工商企业与人权指导原则》、联合国《世界人权宣言》、国际劳动组织核心公约和国际劳工组织《关于工作中基本原则和权利宣言》。

在供应商ESG准入条件方面，亚马逊要求供应商签署可持续发展承诺，要求供应商遵守产品及其材料的环境和社会责任要求。在供应商ESG评价筛选方面，亚马逊重点评估可可、咖啡和茶、棉花生产、皮革制品生产等行业的供应商在劳工权利、职业健康和安全、环境管理、负责任可持续材料和商品采购、土地和自然资源使用、商业道德以及治理系统等七个方面的表现。亚马逊对不同行业的供应商的具体ESG管理要求并不相同。

表 2 亚马逊供应商ESG评估指标

资料来源：Amazon.Amazon Supply Chain Standards. [EB/OL]. https://sustainability.aboutamazon.com/amazon-supply-chain-standards-english.pdf.

在供应商ESG管理指导方面，亚马逊会根据严重程度，将供应商ESG评价结果标记为高、中和低三个等级。亚马逊将纠正供应商ESG管理上的重要问题，并将其作为与供应商继续开展业务的先决条件。对于重要性次之的ESG管理问题，亚马逊会对供应商进行审调查和验证，以了解供应商是否在规定的时间内纠正了相关问题。同时，亚马逊会保持跟踪不重要的ESG管理问题。

3.1.3 IBM

作为责任企业联盟（RBA）的创始成员，IBM要求其硬件、软件和服务的一级供应商以及IBM业务部门遵守RBA《责任商业联盟行为准则》，具体包含了关于劳工、健康和安全、环境要求、道德和治理体系等方面的规定。

在供应商ESG准入条件方面，IBM要求新供应商必须在开始与IBM进行业务合作前的一年内成立其社会和环境责任相关的管理系统。供应商必须确立相应目标和计划，并定期评估计划执行进度，将IBM的要求层层传递给他们的下级供应商。在供应商ESG评价筛选方面，IBM对供应商ESG管理要求主要包括管理系统、信息记录、环境绩效监测和测量、自愿性环境目标制定和执行等方面。

表 3 IBM 供应链ESG管理要求

资料来源：Microsoft.2021 Environmental Sustainability Report. [EB/OL]. https://query.prod.cms.rt.microsoft.com/cms/api/am/binary/RE4RwfV.

在供应商ESG管理指导方面，IBMIBM要求其供应商每年都参加RBA审计，以评价他们对RBA《责任商业联盟行为准则》和IBM可持续采购要求的遵守情况。IBM还向供应商提供ESG管理培训课程，以解决供应商在提供产品服务方面存在的环境管理和履行社会责任相关问题。同时，IBM还鼓励供应商发布关于其ESG管理计划和成果报告12。

3.2特征分析

从供应商ESG管理参考标准看，国际企业在构建供应链ESG管理体系时会参考众多国际组织和行业协会的供应链ESG管理相关标准。其中，苹果参考的标准数量最多，既包括通用型供应链ESG管理标准，又包括特定行业和特定地区的供应链ESG管理标准。

从供应商ESG准入条件看，三家案例企业均要求供应商满足其最低门槛的ESG管理要求，但执行方式各有不同。亚马逊要求供应商签署可持续发展承诺，IBM要求企业建立社会和环境相关管理系统，制定可持续发展管理目标和计划并定期披露其执行情况。

从供应商ESG评价筛选看，苹果、亚马逊和IBM三家案例企业的ESG评价框架各有侧重。苹果就所有供应商在员工雇佣、员工健康与安全、环境管理和道德规范等方面的表现进行评估。亚马逊评估重点行业供应商在劳工权利、职业健康和安全、环境管理等七个方面的管理绩效。IBM则提出管理体系、信息记录、环境绩效监测测量和环境目标等方面的评价要求。

从供应商ESG管理指导看，三家案例企业的指导侧重和具体方式也明显不同。苹果建立中小企业服务专家团队，为中小企业提供ESG绩效改进评估。亚马逊对供应商ESG评估结果进行分级管理。除要求供应商参加RBA审计外，IBM还向供应商提供ESG管理培训课程，鼓励供应商发布ESG管理计划和成果报告。

表 4 国际企业供应链ESG管理案例总结

资料来源：各国际企业公开资料.

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国内科技企业供应链ESG管理案例分析

4.1案例

4.1.1腾讯

为优化供应链管理，实现企业长远发展，腾讯建立《腾讯供应商管理制度》，从供应商准入与审核、信息维护、选择与使用、评估等全流程实施严格的管控机制，进一步规范供应商可持续发展管理。

在供应商ESG准入条件方面，在聘用供应商前，腾讯会对供应商进行资质审核、实地考察等背景调查，综合考虑交货时间、经营及技术能力、环境和社会责任等因素来选择供应商，确保供应商能力符合ESG采购要求。在供应商ESG评价筛选方面，腾讯定期开展供应商评估工作。腾讯通过抽样调查和穿行测试，根据合作的期限、订单量、及需求性质，评估供应商报价。在选择办公楼宇相关供应商时，腾讯将优先考虑环保产品和服务。

在供应商ESG管理指导方面，对于被聘用的供应商，腾讯要求供应商签署《企业社会责任承诺书》，鼓励供应商采用国际认可的行业标准和行业最佳实践，打造安全的工作环境，确保企业在生产经营过程中承担环保责任并遵守道德规范。同时，被聘用的供应商需签订《反商业贿赂声明》，对采购道德规范等内容进行明确规定，并对与在职员工存在利益相关的供应商根据《腾讯阳光行为准则》相关规定确定合作范围。对于评估结果欠佳而未被聘用的供应商，腾讯在遵守适用合约安排的前提下，将视具体情况采取如下之一的措施：（1）与供应商讨论需采取的补救措施；（2）终止合作；（3） 减少订单量；（4）进行处罚；或（5）终止付款。13

4.1.2京东

为与合作伙伴共建阳光透明的营商环境，京东设置了合理有效的供应商管理机制，并将企业ESG管理要求融入供应链管理，推行多项举措促进供应商提升环境、社会效益。

在供应商ESG准入条件方面，在京东自2020年起制定绿色采购管理规定，将环保绿色理念融入京东物流的采购业务。同时，京东建立了绿色采购供应商负面清单机制。进入绿色采购供应商资源管理库的供应商若出现负面清单中所列情形或其他环境问题，京东将依规定暂停采购或终止采购合同。此外，京东声明禁止合作供应商出现违法用工、违反劳动法等违规行为，情节严重的进行黑名单管理，列为京东的永不合作供应商。在供应商ESG评价筛选方面，京东在不同采购环节采取了不同的ESG管理措施。在招标定价环节，供应商的环保贡献可以作为评分项目中的加分项。在供应商绩效评价环节，京东会针对绿色采购品类设置相应的环保考核条款。

在供应商ESG管理指导方面，京东也采取了多项措施进一步深化供应链管理的环境社会效益。在合同签署环节，京东要求供应商在合作时必须签署《反商业贿赂协议》，并在合同条款中明确对违反绿色管理规定的惩处。在供应商绩效评价环节，腾讯一直监督并定期评估供应商在环境保护、资源节约、企业社会责任、可持续发展方面的表现。此外，腾讯也组织碳中和与科学碳目标(SBT)专场培训，提升供应商环境管理意识。14

4.1.3字节跳动

字节跳动积极将社会责任融入日常运营，持续改善业务实践。为提高对所在社区作出的积极贡献，字节跳动支持和鼓励高效利用自然资源，探索供应链ESG管理，以减少字节跳动的生产经营活动对所在地区的环境影响。

在供应商ESG准入条件方面，字节跳动从社会责任、环境影响等方面综合评估供应商。同时，字节跳动引入供应商风险管理工具，对具有重大违法违约记录的供应商进行严格管控。在供应商ESG评价筛选方面，字节跳动要求供应商遵守《字节跳动商业伙伴行为准则》、法律和商业道德业务实践，并评估供应商可持续发展绩效。此外，字节跳动根据节能减排情况对供应商进行分级分类管理。15

表 5 字节跳动供应商ESG管理要求

资料来源：字节跳动.字节跳动商业伙伴行为准则. [EB/OL]. https://supplier.bytedance.com/code.pdf.

在供应商ESG管理指导方面，字节跳动要求供应商根据节能减排等方面的评估结果制定和执行对应的改进计划。供应商提交改进计划后，字节跳动将对改进计划进行追踪，并和供应商保持定期沟通和反馈。

4.2特征分析

从供应商ESG准入条件看，国内企业对供应商的ESG要求主要集中在环境和社会两个维度，且通常将ESG要求融入传统供应商评估框架中进行综合评估。比如，腾讯综合考虑交货时间、经营及技术能力、环境和社会责任等因素来判断是否选择该供应商。

从供应商ESG评价筛选看，三家案例企业根据业务发展实际和供应商ESG风险敞口状况，就特点采购品类、采购环节设定特定要求，对供应商进行定期的ESG评价和筛选。比如，京东在招标定价环节和供应商绩效评价环节设定了不同的评分要求。

从供应商ESG管理指导看，三家案例企业对供应商ESG管理的具体举措各有不同，但通常包括督促供应商改进ESG管理、定期与供应商沟通和反馈、惩罚ESG管理不达标的企业以及组织ESG相关培训等。

表 6 国内企业供应链ESG管理案例总结

资料来源：各国内企业公开资料.

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我国企业供应链ESG管理的问题与建议

从供应商ESG管理参考标准看，当前我国企业进行供应链ESG管理时较少参考国际组织标准，管理框架和流程制定的理论依据有待完善，其科学性和合理性较为有限。建议我国企业以各国际组织、我国政府监管部门以及行业协会的供应链ESG管理相关政策和标准文件为理论支撑，构建和更新企业供应链ESG管理体系，以增强系统的科学性和合理性。

从供应商ESG准入和评价筛选看，目前国内企业供应链ESG管理在准入环节关注供应商环境、社会合规表现，以负面筛查为主。在筛选环节，国内企业更关注对供应商的环境表现进行评价，且仅局限于部分采购品类，其社会和治理要素涉及范围较少，且以部分采购品类为主要考核对象。建议我国企业将对供应商的准入和择优考核范围扩大至环境、社会和公司治理三个维度，增加正面筛选等方法。企业可暂时以部分供应商为供应链ESG管理试点对象，后期逐步将考核对象范围扩大至所有品类的供应商。

从供应商ESG管理指导看，当前各企业的供应链ESG管理工具以签署承诺书、落实合同条款及能力培训为主，对供应商提升ESG表现的引导效果较为缺乏具体的推动抓手及效果评价工具，且普遍缺乏与ESG表现挂钩的激励工具。建议我国企业从采购全链路出发，对ESG管理较好的供应商以授予商誉称号、建立长期合作关系、与金融产品价格优惠挂钩、提供供应商培训等支持。

参考文献

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[1] United Nations Global Compact.The Ten Principles of the UN Global Compact. [EB/OL]. https://unglobalcompact.org/what-is-gc/mission/principles.

[2]联合国.联合国正式启动“可持续政府采购”方案. [EB/OL]. (2014-04-01). https://news.un.org/zh/story/2014/04/212122.

[3]APEC.Proposal on Establishing an APEC Cooperation Network on Green Supply Chain. [EB/OL]. http://mddb.apec.org/Documents/2014/CTI/CTI3/14_cti3_020rev1.pdf.

[4]European Commission.Green Public Procurement Criteria and Requirements. [EB/OL]. https://green-business.ec.europa.eu/green-public-procurement/gpp-criteria-and-requirements_en.

[5]Responsible Business Alliance.责任商业联盟行为准则7.0版（2021年）. [EB/OL]. https://www.responsiblebusiness.org/media/docs/RBACodeofConduct7.0_Chinese(Simplified).pdf.

[6]Social Accountability International.SA8000® Standard. [EB/OL]. https://sa-intl.org/zh-hans/programs/sa8000/.

[7]golocal-ukraine.ISO 20400-2017:Sustainable procurement — Guidance. [EB/OL]. https://gpp.golocal-ukraine.com/wp-content/uploads/ISO_20400_2017E-Character_PDF_document.pdf.

[8]United Nations.UNITED NATIONS PROCUREMENT MANUAL. [EB/OL]. (2020-06-30). https://www.un.org/Depts/ptd/sites/www.un.org.Depts.ptd/files/files/attachment/page/pdf/pm.pdf.

[9]golocal-ukraine.ISO 20400-2017:Sustainable procurement — Guidance. [EB/OL]. https://gpp.golocal-ukraine.com/wp-content/uploads/ISO_20400_2017E-Character_PDF_document.pdf.

[10]Apple.Apple Supplier Code of Conduct. [EB/OL]. https://www.apple.com/supplier-responsibility/pdf/Apple-Supplier-Code-of-Conduct-and-Supplier-Responsibility-Standards.pdf.

[11]Amazon.Amazon Supply Chain Standards. [EB/OL]. https://sustainability.aboutamazon.com/amazon-supply-chain-standards-english.pdf.

[12]Microsoft.2021 Environmental Sustainability Report. [EB/OL]. https://query.prod.cms.rt.microsoft.com/cms/api/am/binary/RE4RwfV.

[13]腾讯.2022年ESG报告. [EB/OL]. (2023-04-06). https://static.www.tencent.com/uploads/2023/04/06/2efdae398c746523320cbb7660e5fafa.pdf.

[14]京东.2022年环境、社会及治理报告. [EB/OL]. (2023-06-20). https://ir.jd.com/system/files-encrypted/nasdaq_kms/assets/2023/06/20/18-43-21/京东集团2022环境、社会及治理报告.pdf.

[15]字节跳动.字节跳动商业伙伴行为准则. [EB/OL]. https://supplier.bytedance.com/code.pdf.

本文由北京绿色金融与可持续发展研究院ESG投资研究中心研究员易嘉榆撰写。原创内容，如需转载请注明来源及作者。